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安徽“減稅降費”最新進展,看這一篇文章就夠了

發表時間:2019-05-22  閱讀次數:1226  文字大小 〖 最大 中等 一般
5月20日下午,安徽省政府新聞辦召開新聞發布會,發布安徽省落實減稅降費政策情況。

安徽省稅務部門落實減稅降費政策情況

實施更大規模減稅降費是黨中央、國務院作出的一項重大決策部署,有利于深化供給側結構性改革、推進經濟高質量發展;有利于減輕企業負擔、激發市場主體活力;有利于穩增長、調結構、促改革、惠民生。今年以來,全省稅務系統深入學習貫徹習近平總書記關于減稅降費的重要指示批示精神,認真落實李克強總理、韓正副總理關于減稅降費的重要講話精神,堅持將落實減稅降費作為踐行“兩個維護”的實際行動,作為當前全省稅務部門頭號政治任務,采取一系列措施,確保減稅降費工作實打實、硬碰硬,讓廣大企業和人民群眾有實實在在的獲得感。

一. 減稅降費主要做法
一是建機制,立清單。

為確保政策執行到位,省市縣組建了減稅降費工作領導小組及其辦公室,構建“一攬子統籌、一竿子到底”的統一指揮體系,出臺貫徹落實減稅降費配套文件,制定宣傳、培訓、服務和督查等具體方案,細化分解245項任務,對標對表,清單推進,有力推動了各項任務落實落地。

二是廣宣傳,全覆蓋。

減稅降費以來,全省稅務系統圍繞小微企業普惠性減稅政策及增值稅降率、社保費降費等優惠政策,制作宣傳片、微視頻、動漫等,通過“報、網、端、微、視、臺”開展全媒體宣傳。分三個批次,組織專家團隊,利用納稅人學堂,開展大規模、精準化培訓輔導,努力使廣大納稅人、繳費人知政策、曉流程、會申報。

三是優服務,增便利。

把優化服務貫穿減稅降費全過程,連續6年開展“便民辦稅春風行動”,持續推進辦稅便利化改革,進一步簡化辦稅程序,優化稅收征管信息系統功能,實現稅收優惠自動提醒、自動計算,確保符合條件的納稅人,無需任何審批流程、任何核查手續、任何證明資料,在納稅申報時即可享受。

四是推包保,壓責任。

比照“四送一服”做法,推行減稅降費包保責任制,實行主要領導包全面、分管領導包分管、內設機構包業務、全體稅干包企業,送政策、送服務、問需求、保落實,網格化、節點化、顆?;平?,實現層層包保服務全覆蓋。

五是重協作,集中退。

針對“六稅兩費”追溯執行等原因產生的退稅,堅持既要應退盡退,又決不給納稅人添負擔的原則,在人民銀行各級支行的全力支持配合下,簡化手續,集中辦理退稅。

六是強管理,嚴紀律。

開展第三方涉稅服務收費專項排查整治,約談涉稅服務單位,核查收費情況,決不允許第三方巧立名目亂收費,決不讓亂收費抵消減稅降費成果??茍降?、走訪、抽查、調查,強化監督檢查,出臺落實減稅降費責任追究辦法,嚴禁在減稅降費中不作為、慢作為、亂作為。
二. 減稅降費基本情況及特點
目前,我們已經完成了一季度減稅統計核算分析工作。這里需要說明的是,今年4月1日起實施的增值稅降率政策措施,要等到5月份申報期結束后,才能核算分析出來。社保費降率等政策措施5月1日起開始實施,目前正在按方案有序推進,5月份首個申報期,具體降費規模尚未統計。

一季度,全省累計新增減稅91.7億元,相當于全省稅收收入的7.1%,占全國新增減稅額(3411億元)的2.7%。其中:2019年新出臺政策一季度新增減稅21.9億元;2018年到期后2019年延續政策新增減稅0.9億元;2018年實施2019年翹尾政策新增減稅68.9億元。此外,2018年提高出口退稅率翹尾減稅2.7億元;個人所得稅累計預扣法目前體現的減稅12.9億元。

一是從稅種看,增值稅減稅占比較高。

一季度,全省新增減免增值稅39.2億元,占全部新增減稅額的42.7%,其中,2018年5月調整增值稅稅率翹尾減稅31.5億元,共計26.6萬戶企業受益。減免個人所得稅33.6億元,占比36.6%,其中,2018年10月調整減除費用和稅率(即“起征點”從每月3500元提高到5000元及調整稅率),減免30.9億元,共計534.1萬人享受改革紅利;六項專項附加扣除減免2.7億元,103.8萬人獲益。

二是從區域看,減稅規模前5市占比近六成。

一季度,合肥、蕪湖、阜陽、滁州、宣城新增減免稅費額位居前五,分別為30.4億元、9.6億元、4.8億元、4.7億元、4.7億元,占全省比重分別為33.2%、10.4%、5.2%、5.1%、5.1%,共計減稅54.2億元,占全省新增減稅規模的59%,其中合肥減稅規模約占全省三分之一。

三是從小微企業普惠政策看,民營企業受益較大。

一季度,放寬小型微利企業標準、提高增值稅小規模納稅人起征點、增值稅小規模納稅人六稅兩附加減半征收等小微企業普惠性政策分別減免7.4億元、5.2億元、6.6億元,合計減免稅費19.2億元。其中,民營經濟減免稅費15.5億元,占小微企業普惠性政策減稅總額的80.7%,占小微企業普惠性政策享受戶數的98.9%。

三. 減稅降費政策效應初現
減稅降費,就是用政府收入的“減法”換取企業效益的“加法”、市場活力的“乘法”。稅收統計數據顯示,政策效應初步顯現。
一是穩定預期,市場主體信心提振。一季度,全省新登記納稅人7.22萬戶,同比增長20%,為近三年來季度新高。主要為減稅受益最大的民營企業,減稅效應成為企業投資和就業的風向標,市場主體發展信心增強。

二是降低成本,企業營收企穩回升。一季度,全省所得稅盈利企業戶數同比增加28.7%,盈利面上升0.6個百分點,盈利企業營業收入和利潤總額分別增長22.2%和22.3%。

三是優化分配,企業個人雙受益。一季度91.7億元的減稅紅包由企業和個人共同分享,其中,57.2億元流向企業,占全部減稅額的62.4%,主要由民營企業和小微企業享受。34.5億元流向個人,占全部減稅額的37.6%,提升了居民可支配收入,增強了消費能力。

 
? 隨著大規模減稅降費政策的相繼落地,稅費收入增速明顯回落。一季度,全省稅務部門組織各項稅收收入1298.8億元(已扣減出口退稅)。從一些稅種上看,收入增速回落明顯,一是去年5月起實施的增值稅降率政策,在今年一季度形成翹尾減稅,受此影響國內增值稅增速比去年同期回落9.4個百分點。二是去年10月起實施個人所得稅第一步改革,加上今年1月1日實施六項專項附加扣除,一季度個人所得稅收入下降30.7%。三是今年新實施的小微企業普惠性減稅政策,“六稅兩費”對增值稅小規模納稅人減征50%,一季度“六稅兩費”收入增速比去年同期回落8.3個百分點。

下一步,我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,以“不忘初心,牢記使命”主題教育為契機,貫徹守初心、擔使命,找差距、抓落實的總要求,堅決履行好減稅降費“主攻手”職責,實打實、硬碰硬,確保減稅降費政策在皖落地生根。近期,重點抓好以下方面工作:

? 一是抓穩社保費降率。穩定繳費方式,強化部門配合,改進繳費服務,確保政策平穩落地。

? 二是抓優納稅服務。持續開展提升納稅人滿意度攻堅行動,聚焦納稅人獲得感,提速增效辦稅服務,不斷創優“四最”營商環境。

? 三是抓細培訓輔導。持續對納稅人開展分類、分重點、分行業培訓輔導,突出培訓針對性、精準性和實效性。

? 四是抓準效應分析。準確統計減稅降費數據,深入分析減稅降費效應,更好服務黨委政府決策。

? 五是抓實組織收入。堅持稅收法定原則,堅持依法組織收入與嚴格落實減稅降費政策并重,加強工作統籌,傾力服務五大發展美好安徽建設。




安徽省財政部門落實減稅降費政策情況

今年以來,國家實施了更大規模的減稅降費,出臺了個人所得稅專項附加扣除、增值稅稅率下調、小微企業普惠性減稅、下調單位社保繳費率等政策,減稅降費紅利近兩萬億元,用政府收入的“減法”,換取企業效益的“加法”和市場活力的“乘法”。省委、省政府高度重視,先后召開省委常委會、省政府常務會,專題研究減稅降費工作,并在國家授權范圍內研究確定了一系列支持經濟發展的減稅降費政策。為保證企業和社會公眾及時享受政策紅利,保證稅收優惠政策更具操作性,省財政廳充分發揮職能作用,第一時間會同相關部門出臺政策執行文件,切實抓好減稅降費政策的落實。目前已出臺7項政策執行文件,分別是:

1
《安徽省財政廳 國家稅務總局安徽省稅務局關于我省小規模納稅人減按50%征收地方稅及附加的通知》(財稅法〔2019〕119號)。明確自2019年1月1日至2021年12月31日,對我省增值稅小規模納稅人減按50%征收資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加(簡稱六稅兩費)。

這項政策我省按照國家授權幅度上限頂格執行。

2
《安徽省財政廳 國家稅務總局安徽省稅務局關于調整契稅適用稅率的通知》(財稅法〔2019〕120號)。明確自2019年3月1日起,將我省契稅適用稅率統一下調至3%。  

這項政策我省按照《中華人民共和國契稅暫行條例》的授權幅度,將適用稅率降至法定最低標準。

3
《安徽省財政廳 國家稅務總局安徽省稅務局關于調整部分車輛車船稅年稅額標準的通知》(財稅法〔2019〕121號)。明確自2019年1月1日至2021年12月31日,將我省貨車、掛車、專用作業車、輪式專用機械車、摩托車和1.0升(含)以下乘用車的車輛車船稅年稅額標準降至法定最低標準。

按照《中華人民共和國車船稅法》的授權幅度,我省將車輛車船稅的年稅額標準全部降至法定最低標準。
4
《安徽省財政廳 國家稅務總局安徽省稅務局關于殘疾人、孤老人員和烈屬所得減征個人所得稅有關政策的通知》(皖財稅法〔2019〕157號)。明確自2019年1月1日起,對我省殘疾、孤老人員和烈屬本人取得的綜合所得(工資、薪金所得,勞務報酬所得,稿酬所得,特許權使用費所得)和經營所得,其應減免的個人所得稅,在每人每年8000元稅額的范圍內實行限額減免。
5
《安徽省財政廳關于暫停征收小型水庫移民扶助基金的通知》(財綜〔2019〕282號)。明確自2019年4月1日起至2020年12月31日,暫停征收隨電費附征的0.5厘/千瓦時的小型水庫移民扶助基金。
6
《安徽省財政廳 國家稅務總局安徽省稅務局 安徽省退役軍人事務廳轉發財政部 稅務總局 退役軍人事務部關于進一步扶持自主就業退役士兵創業就業有關稅收政策的通知》(皖財稅法〔2019〕182號)。明確自2019年1月1日至2021年12月31日,對自主就業退役士兵從事個體經營的,在3年(36個月)內按每戶每年14400元為限額依次扣減其當年實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅。企業招用自主就業退役士兵,與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的,自簽訂勞動合同并繳納社會保險當月起,在3年內按實際招用人數予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅。定額標準為每人每年9000元。

這項政策我省按照國家授權幅度上限頂格執行。

7
《安徽省財政廳 國家稅務總局安徽省稅務局 安徽省人力資源和社會保障廳 安徽省扶貧開發工作辦公室轉發財政部 稅務總局 人力資源社會保障部 國務院扶貧辦關于進一步支持和促進重點群體創業就業有關稅收政策的通知》(皖財稅法〔2019〕183號)。明確自2019年1月1日至2021年12月31日,對建檔立卡貧困人口、持《就業創業證》或《就業失業登記證》的人員,從事個體經營的,自辦理個體工商戶登記當月起,在3年(36個月)內按每戶每年14400元為限額依次扣減其當年實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅。企業招用建檔立卡貧困人口,以及在人力資源社會保障部門公共就業服務機構登記失業半年以上且持《就業創業證》或《失業登記證》人員,與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的,自簽訂勞動合同并繳納社會保險當月起,在3年內按實際招用人數予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅。定額標準為每人每年7800元。

這項政策我省是按照國家授權幅度上限頂格執行。

從財政運行角度看
今年財政收支矛盾將更加突出,一方面是減稅降費帶來的財政收入“減收”,另一方面是脫貧攻堅、基層基本公共服務功能建設,以及各項民生工程等重點支出保障力度加大的“增支”,如何平衡好財政收支矛盾,確保財政可持續發展,對財政部門來說是一項嚴峻的挑戰。為積極應對更大規模減稅降費政策對財政運行的影響,確保黨中央、國務院和省委、省政府各項決策部署落到實處,省財政廳將重點做好以下五方面工作:
一是建立“四個機制”確保減稅降費政策落地生效。

? 第一是建立健全減稅降費協調工作機制。與稅務部門建立聯席會議機制,加強減免稅數據共享和政策落實的聯動。建立廳內工作推進、系統內上下聯動機制,認真落實減稅降費工作中的各項任務。

? 第二是完善優惠事項清單動態更新機制。優化升級《安徽省財稅優惠事項清單》,在安徽省財政廳門戶網站設立專欄公開發布并動態更新,對網頁版清單功能進一步優化,保持政策發布的長效性和權威性。

? 第三是建立減稅降費政策動態跟蹤機制。密切跟蹤國家減稅降費政策出臺和調整完善情況,做好相關減稅降費政策的測算分析,做到早謀劃、早落實、早生效。

? 第四是建立稅收優惠政策執行效果評估機制。加大對企業、基層的工作調研,對稅收政策實施情況和執行效果進行多層次多角度評估分析,探索建立支持實體經濟發展稅收政策執行的動態評估機制。

二是強化收入預期管理。

按照實事求是、把握規律、均衡運行的原則,加強與稅務部門的會商聯動,完善財政收入預期管理工作機制,依法依規平穩有序組織收入,保持在合理區間運行。

三是落實政府過緊日子的要求。

始終繃緊財政可持續這根弦,增強財政運行穩定性和風險防控有效性。省財政將通過采取“五個一點”,即:爭一點(加大中央財政轉移支付爭取力度)、壓一點(壓減一般性支出)、盤一點(進一步盤活存量資金)、收一點(依規收回結轉結余資金)、調一點(加大調入預算穩定調節基金力度),妥善應對因減稅降費形成的減收。

四是做好基層財政“三?!憊ぷ?。

隨著深入推進減稅降費,基層財政將面臨較大減收壓力,我們將充分發揮轉移支付作用,繼續增加省對下補助力度,提高基本公共服務均等化水平。健全縣級基本財力保障機制,推動基層建立“三?!痹に惆才派蠛?、預算執行約束和監督問責的監控機制,增強困難地區和基層政府保工資、保運轉、?;久襠韌吵銼U夏芰?。
五是堅持不懈地支持經濟發展。

在落實好減稅降費政策,激發市場活力的同時,省財政將積極加大投入,綜合運用補助、獎勵、貼息、擔保代償,鼓勵更多渠道融資等方式,全力支持“三重一創”、制造強省、科技創新、創新創業的發展,著力培育新動能,厚植財源基礎,推動經濟高質量發展和財政經濟良性循環。


減稅降費是黨中央、國務院的重大決策部署,是重大改革舉措和宏觀調控“當頭炮”。我們將按照中央和省委、省政府部署,精心組織,齊心協力,周密實施,確保各項減稅降費工作落到實處,以經濟社會發展的優異成績迎接中華人民共和國成立70周年!

答疑解惑

社保費關系企業負擔和百姓切身利益,5月1日實施降低社會保險費率政策,請問我省稅務部門在征管服務方面采取哪些措施來確保政策順利落地?

今年4月9日,經省政府常務會議研究審議,我省決定自5月1日起降低社保費率,將城鎮職工基本養老保險單位繳費比例下調至16%,同步核定調低社保繳費基數,并將階段性降低失業和工傷保險費率政策再延長一年,至2020年4月底。這是社保降率降基的基本政策。

在征收上,穩定繳費方式,對企業職工、機關事業單位社會保險繳費原則上暫按現行征收體制繼續征收,即,繼續采取人社、醫保核定,稅務征收的模式;對城鄉居民社保費繳納,繼續沿用政府統一組織、多方協作配合,集中征收或委托代征等方式征收。在原則上,穩定社會預期,全省稅務系統堅決落實“兩個不得一個務必”,即,不得采取增加小微企業實際繳費負擔的做法,不得自行對歷史欠費進行集中清繳,務必使企業特別是小微企業社保繳費負擔有實質性下降。

為確保政策落實落地,我們細化了9類37項重點任務,聯合省人社、醫保等部門制定了《安徽省降低養老保險費率專項方案》等一系列操作性文件和配套辦法,主要把重點放在對外培訓和納稅服務上:一方面,通過“兩微一端”、門戶網站、電子稅務局、納稅人學堂等多種載體和渠道,開展降率政策宣傳解讀和專題培訓。截至目前,全省稅務系統已累計培訓輔導各類企業17.4萬戶次、機關事業繳費單位2.2萬戶次;另一方面,按照“簡明易行好操作”的要求,優化信息系統,開辟咨詢專崗,簡化繳費流程,探索推行“一窗式”服務,積極拓展線上、線下繳費方式,為繳費人提供“一站式”經辦和繳費服務,確保繳費人平穩順利繳費,為繳費人提供良好的繳費體驗,進一步提升繳費人的獲得感。

從我省來看,據初步測算,實施降低社會保險費率各項政策年內將合計減輕企業負擔105.58億元??梢鑰闖?,我省降低社會保險費率等政策的實施效應是十分明顯的,減輕企業負擔是實實在在的。


5月份是實施增值稅降率后的首個申報期,請問稅務部門采取了哪些措施幫助企業順利平穩報稅?

增值稅降率是深化增值稅改革的主要內容。去年已經降了一次,今年從4月1日開始是第二次,即,將制造業等行業現行16%的稅率降至13%,將交通運輸業、建筑業等行業現行10%的稅率降至9%,保持6%一檔稅率不變,確保主要行業稅負明顯降低。應該說這次降率,是今年一攬子減稅降費政策中含金量最高的。

降率政策從4月份實施,5月份是首個申報期,安徽省稅務局采取了一系列措施,關鍵是確保納稅人“報好稅”。

? 一是及時部署落實。我們在4月18日就印發了《關于做好2019年深化增值稅改革第二階段“報好稅”相關工作的通知》和《關于開展生產、生活性服務業納稅人行業核實工作的通知》,對“報好稅”工作提出了明確要求。

? 二是分類開展培訓。各地主管稅務機關按照享受的增值稅優惠政策對轄區內的納稅人建立不同的管理臺帳,采取集中培訓、上門輔導、發放資料等多種形式,開展申報輔導,幫助納稅人準確掌握適用條件、填報口徑及相關要求。

? 三是確保系統運行。對金三系統相關功能進行全面測試,截至4月30日,電子稅務局功能調整、核心征管、稅控系統、電子抵賬等系統的升級和聯調工作已全部完成,全省應升級27.48萬戶增值稅一般納稅人開票軟件全部升級到位。

? 四是夯實數據基礎。從4月中旬開始開展對符合加計抵減政策的納稅人行業歸類初核、申報期復核等工作。目前確認符合政策條件的納稅人約2.5萬戶,為開展統計核算把好數據入口關,以便后期為納稅人算好“減稅賬”。

明天是本月申報期的最后一天,從現在掌握的情況來看,整體申報工作平穩有序,社會各界和納稅人反映良好。


此次實施深化增值稅改革,能否實現所有行業的稅負只減不增的目標?

此次深化增值稅改革是今年實施更大規模減稅降費的重頭戲,是減輕企業負擔、激發市場活力的重大舉措。在今年深化增值稅改革的政策設計時,國家就確立了“確保所有行業稅負只減不增”的原則。將增值稅基本稅率由16%下調至13%,將大幅度降低適用基本稅率的制造業稅負。10%的稅率降至9%,交通運輸業、建筑業等行業的稅負也會有一定程度降低。為確保所有行業稅負只減不增,深化增值稅改革政策配套出臺了擴大增值稅進項抵扣范圍,對現代服務業、生活服務業等行業的納稅人按10%加計抵減進項稅額等4條措施,可以有效避免因稅率下調、進項抵扣稅額減少帶來部分行業可能出現的稅負上升,最終實現所有行業稅負只減不增的目標。

在企業的實際經營中,由于進項稅額抵扣減少,抵扣不充分等因素,個別企業可能會出現階段性稅負增加的情況,對此我們也在密切關注,也請有相關情況的企業及時與我們聯系,我們將在深入調研的基礎上將政策執行中存在的問題積極向上級部門反映。